Hello hello,
Tu voudrais payer moins d’impôts ?
Toi aussi quand tu remplis ta déclaration d’impôts en Suisse c’est un vrai calvaire, tu sais jamais vraiment si tu l’as remplie correctement ?
Avoue, t’aimerais réussir à diminuer cette facture qui va pas faire du bien au portemonnaie?
Alors tu es au bon endroit!
Lorsque tu remplis ta déclaration d’impôts en Suisse, il est important de profiter de toutes les déductions fiscales possibles. Les déductions fiscales te permettent de réduire ton revenu imposable, et par conséquent, ta facture d’impôts. Il est donc essentiel de le réduire le plus qu’on y est autorisé.
Dans cet article, je vais revoir pas à pas avec toi toutes les déductions possibles pour ta déclaration d’impôts, que tu sois étudiant-e, salarié-e, parents ou encore propriétaire, tu trouveras des informations te concernant. qui sait, peut-être que tu trouveras des déductions fiscales que tu n’utilisais pas auparavant, qui te permettront de réduire tes impôts.
Pour celles et ceux qui préfèrent un contenu illustré en vidéo, c’est par ici 👈
3-2-1, c’est partiiiiii
Tout d’abord, sache que les maxima et minima de chaque déduction fiscale sont susceptibles de changer d’un canton à l’autre. De plus, les déductions peuvent être différentes au niveau fédéral et au niveau cantonal, puisque les deux ont des déductions maximales différentes.
Tout d’abord, on va voir les déductions qui vont intéresser la majorité d’entre vous.
Frais de déplacement
Il s’agit d’une déduction fiscale à laquelle presque tout le monde peut prétendre puisqu’elle concerne les dépenses liées aux trajets vers son travail pour les salariés, ou vers son Haute Ecole/Université pour les étudiant-e-s. Ces frais de déplacement peuvent être de nature différente. Ici je vais utiliser l’exemple d’un-e salarié-e, mais c’est pareil pour les étudiant-e-s.
Premièrement, si tu te rends au travail en voiture ou en moto, tu peux déduire les kilomètres parcourus entre ton domicile et ton lieu de travail. Si tu travailles à temps plein, tu peux déduire un maximum de 220 fois le trajet aller-retour entre ton domicile et ton lieu de travail. Tu devras bien sûr justifier l’utilisation d’une voiture, ça peut être que l’endroit où tu habites est mal desservi, que tu gagnes plus d’une heure en utilisant la voiture en comparaison à si tu allais au travail en transports publics, etc.
Dans le cas où tu te rendrais au travail en transports publics, tu peux déduire le prix de ton abonnement aux transports publics. Note bien que le service des contributions reconnaîtra uniquement les frais les plus bas. Je t’explique. Si tu te rends à ton travail en train et que le prix de l’abonnement de zone est moins cher que l’abonnement général, c’est cet abonnement de zone qui sera pris en compte. Et ce, même si tu avais pris l’abonnement général.
Enfin, tu peux également déduire un forfait pour votre vélo ou motocycle avec plaque jaune si tu te rends au travail avec ce moyen de locomotion.
À noter que la plupart des cantons acceptent de déduire à la fois les transports publics et les vélos si tu fais les deux.
Chaque canton aura un maximum différent pour cette déduction de frais de transport. Mais elle est très importante car elle peut facilement diminuer ton revenu imposable de plusieurs milliers de francs suisses.
Frais de repas
Si tu ne peux pas rentrer chez toi pour le repas de midi, tu peux également déduire ces frais de repas. C’est p. ex. le cas lorsque la distance entre le lieu de travail et le domicile est importante, les horaires sont irréguliers, la pause de midi est trop courte ou les liaisons avec les moyens de transport sont mauvaises. Pour les cantons de Fribourg et Neuchâtel, la déduction s’élève à 15 CHF pour chaque repas de midi, mais à 3200 CHF par an au maximum. Et si tu as accès à une cantine à prix réduit ou si ton employeur contribue à tes repas, tu ne pourras déduire que 7,50 CHF par repas.
Petite astuce: si tu travailles à temps partiel, il est tout à fait possible de ventiler ton 60-80% 5 jours de semaine et donc de déduire 5 repas par semaine 😉
À noter qu’il y a un plafond aux niveaux fédéral et cantonal pour cette déduction de frais de repas. Mais c’est une déduction à ne pas négliger car elle permet également de déduire plusieurs milliers de francs suisses de ton revenu imposable.
Frais en + en cas de séjour à l’extérieur
En plus, si tu séjournes pendant la semaine à ton lieu de travail, tu peux également déduire les repas du soir, ce qui fera 30 CHF par jour et non plus 15 CHF, ou 22,50 CHF (si tu as accès à un repas à prix réduit le midi), ou 6400 CHF par an au maximum si les circonstances existent toute l’année.
Dans le cas où tu séjournerais à ton lieu de travail, tu peux encore déduire le montant du loyer d’une chambre, conformément aux loyers usuels au lieu de séjour et il te faudra joindre une copie du contrat de bail. Tu pourras également déduire les frais pour les trajets de ton lieu de résidence à ton lieu de travail deux fois par semaine, alors ne les oublie pas.
Autres frais professionnels
Autres déductions à ne pas oublier, les dépenses liées au travail. On retrouve parmi elles les vêtements de travail, le matériel, les logiciels, les livres, les cours, etc. Tu peux bénéficier d’une déduction forfaitaire s’élevant à 3% de ton salaire net, au minimum 2000 fr. et au maximum 4000 fr. par année. Bien sûr, si tu as des coûts plus élevés, tu peux choisir de déduire les coûts effectifs, mais en ajoutant bien toutes les pièces justificatives.
À noter que les frais engagés pour le télétravail volontaire sont à mettre également dans cette partie autres frais professionnels. Tu peux déduire le coût de l’équipement pour travailler à domicile si ton employeur ne le fournit pas (matériel de bureau, ordinateur, imprimante, etc). De plus, certains cantons acceptent que tu déduises le prix de location d’une pièce de ton appartement ou maison si tu l’utilise uniquement pour le télétravail.
Aucune déduction supplémentaire n’est accordée relative au télétravail, en tout cas en ce qui concerne le canton de Fribourg.
Frais pour activité accessoire
Dans le cas où tu aurais une activité salarié accessoire, p.ex tu vas travailler dans un restaurant les week-ends, en plus de ton activité principale, tu peux déduire comme frais professionnels 20% du revenu accessoire net, au minimum 800 CHF (mais au maximum le montant du revenu accessoire net s’il est inférieur à 800 CHF) et au maximum 2400 CHF par an.
Frais de formation et de perfectionnement
Toujours concernant le travail, une autre déduction possible est les frais de formation et de perfectionnement. Il n’est plus exigé qu’il existe un lien intrinsèque entre les frais engagés et l’activité lucrative exercée (génial si tu désires changer de job). Les frais de formation sont donc plus facilement admis en déduction. Il peut s’agir d’un stage de perfectionnement, de formations payantes sur LinkedIn ou autre plateforme en ligne, de formation dans une école, de cours de langue, etc.
Note bien que seuls les montants effectivement supportés peuvent être déduits, jusqu’à un montant maximum de 12’000 CHF pour le canton de Fribourg.
Sont exclues naturellement les formations prises en charge par ton entreprise (mais encore heureux qu’elle les paient, si c’est pour ton travail au sein de cette entreprise ;)).
Dans certains cantons, comme Zurich, il est possible de déduire certaines formations sans justificatifs. D’autres cantons vous le permettent probablement, mais je n’ai malheureusement pas plus d’infos.
Primes des caisses-maladie et accidents
Une autre déduction fiscale intéressante est la déduction des primes d’assurance maladie et accident.
L’assurance maladie étant obligatoire en Suisse, et les primes augmentant d’année en année, ça fait toujours mal au porte-monnaie. On va donc pas se gêner de déduire cet argent déboursé de notre revenu imposable.
Dans le canton de Fribourg, il est possible de déduire 4810 CHF par an pour une personne célibataire, séparée, divorcée ou veuve, 9620 CHF par an pour les époux, 4210 CHF par an pour chaque jeune adulte en formation à la fin de l’année, de 18 ans révolus jusqu’à 25 ans révolus, et 1140 CHF par an pour chaque enfant de moins de 18 ans à charge à la fin de l’année 2023.
Frais médicaux
Qui dit frais d’assurance maladie, dit aussi frais médicaux.
Si tu as des frais médicaux élevés, tu pourras en déduire une partie de ton revenu imposable. On parle ici des frais de médecins, dentiste, médicaments prescrits, soins prescrits, lunettes et lentilles. Tout ce qui ne te sera pas remboursé peut être déduit (tu sais, ces 10%, 30% ou même 100% selon le cas). Mais attention, dans la plupart des cantons, tu ne peux déduire que les dépenses supérieures aux 5 % de ton revenu net. En conséquence, si tes dépenses sont inférieures à ces 5%, tu ne pourras rien déduire. Ce qui est le cas pour la majorité des personnes malheureusement.
Cotisations au 3ème pilier a
On arrive à la déduction fiscale la plus importante ! Tes contributions au troisième pilier a, qu’il soit bancaire ou en assurance.
Si tu suis ma chaîne, tu as sûrement déjà entendu parler des 3e piliers pour investir pour ta retraite, et ce, avant l’investissement en bourse ou en crypto. Et pour cause, chaque année, tu peux cotiser jusqu’à un certain montant – 7’056 CHF pour 2024 – par personne salariée de ton ménage. Donc si tu es en ménage avec une personne, il est judicieux de cotiser les deux si vous le pouvez.
Comme ces 7’056 CHF sont déductibles entièrement, ça fait sa diff sur ton revenu imposable.
Et là, Saint-Graal si tu es indépendant-e, tu peux verser jusqu’à 20 % de ton revenu net dans le troisième pilier, mais au max 35’280 CHF pour cette année 2024.
Bien sûr, si tu n’as pas encore de 3e pilier, je ne peux que t’encourager à lire mon article de blog concernant les 3e piliers, ou ma vidéo YouTube les concernant.
Il est important que tu choisisses le meilleur 3e pilier possible.
De plus, si tu es jeune, que tu as entre 20 et 35 ans, il serait intéressant d’investir ton 3e pilier en bourse, chose possible avec VIAC, frankly, Finpension ou encore Yuh, dont tu retrouves tous les codes promo sur ma page promo code, te donnant à chaque fois un avantage non négligeable comparé à si tu ouvrais un compte sans mes codes.
Ce qui est génial avec ces 3e piliers, c’est que tu peux décider de ton allocation entre actifs risqués comme les actions, et actifs moins risqués comme les obligations, en fonction de ton profil de risque. Le fait de placer ton 3e pilier bancaire en bourse te permet d’avoir de bons rendements.
La raison pour laquelle je trouve cette déduction incroyable est qu’en plus de t’inciter à investir pour ta retraite, ce montant investi n’est pas comptabilisé dans ta fortune, donc tu n’as pas d’impôt sur la fortune dessus pendant toutes tes années de cotisation, et en plus, le montant investi chaque année vient réduire ton revenu imposable et donc vient diminuer ta facture d’impôt. À l’inverse, les autres déductions fiscales te permettent de déduire l’argent que tu as dépensé.
Cotisations au 3ème pilier b
Ensuite, dans certains cantons, comme Genève et Fribourg, il est possible de déduire tes cotisations au 3e pilier b. Les déductions maximales sont de 1’500 CHF pour les personnes mariées vivant en ménage commun et de 750 CHF pour les autres contribuables. Personnellement je n’ai pas de 3e pilier b, mais si tu veux savoir si dans ton cas il serait intéressant d’en avoir un, n’hésite pas à regarder avec des conseillers financiers indépendants, comme Hoxy dont tu retrouves les contacts ici. N’hésite pas à leur dire que tu as entendu parler d’eux sur mon blog, ça pourra potentiellement te faire bénéficier d’économies supplémentaires.
Cotisations au 2ème pilier (AKA Rachat de 2ème pilier)
Maintenant qu’on a abordé le 3ème pilier, on va aborder le 2ème pilier.
Car oui, tu peux aussi bénéficier d’une déduction fiscale pour l’argent que tu verses volontairement dans le deuxième pilier. Ici je te parle naturellement d’une contribution supplémentaire au deuxième pilier, je ne te parle pas du tout du 1er montant LPP figurant sur ton certificat de salaire annuel (c’est le 2ème ;)).
Contrairement au 3e pilier, dont le montant maximum est fixé par la Confédération, le montant que tu peux verser au 2ème pilier dépend de ton historique de cotisations à celui-ci. Pour le connaître, il te suffit de demander au prestataire du 2ème pilier le montant que tu peux verser. Il peut s’agir d’un montant important et si tu décides de faire ce qu’on appelle un rachat de 2ème pilier, donc un versement supplémentaire au 2ème pilier pour combler tes lacunes de cotisations, cela te permettra de bénéficier d’énormes déductions fiscales.
Mais il faut bien réfléchir avant de faire ce rachat. Il est intéressant uniquement si tu as un bon 2ème pilier avec de bons rendements. Si tu as un rendement de 1-2%, je laisserais tomber et j’investirais plutôt mes billes dans un 3ème pilier et sur des ETFs avec les plateformes Yuh ou Swissquote, me donnant un rendement annuel de 6-8%.
Tu dois également t’assurer que tu peux bénéficier d’une déduction fiscale. Attention, si tu as retiré de l’argent du deuxième pilier pour l’achat d’une maison ou ton lancement dans l’indépendance, tes cotisations supplémentaires ne seront pas déductibles fiscalement tant que tu n’auras pas remboursé ce que tu as retiré. Donc si c’est ton cas, passe ton chemin et dirige toi directement vers l’investissement en 3ème pilier et en bourse.
Maintenant, si tu n’as jamais touché à ton 2ème pilier et que tu désires faire un rachat, les contributions au 2ème pilier sont intéressantes pour diminuer tes impôts et investir pour ta retraite tout en étant pas taxé sur la fortune. Garde juste à l’esprit que les rendements des 2ème piliers sont très faibles.
Déductions pour dettes
Si tu as des dettes, tu peux déduire la valeur de tes dettes de ta fortune nette imposable. Selon les montants, ça peut faire une grande différence dans tes impôts sur la fortune nette.
Et si tu as des dettes et que tu paies des intérêts sur celles-ci, tu peux bénéficier d’une déduction fiscale relative à ces intérêts.
Si tu as un prêt à la consommation ou un prêt hypothécaire, tu peux déduire tous tes paiements d’intérêts. C’est pareil pour les dettes de cartes de crédit.
Par contre, les paiements d’intérêts en cas de leasing ne sont pas déductibles, puisque l’objet ne nous appartient pas.
Déductions pour dons
Si tu fais un don à une organisation caritative, organisation à but non lucratif, tu peux obtenir une déduction fiscale pour le montant de la donation, pour autant que le total des donations soit de minimum 100 CHF. Ici, il est très important de conserver les certificats de donations de l’organisation à but non lucratif pour pouvoir les déduire sur ta déclaration fiscale. Si par hasard tu avais effectué un versement sans jamais avoir de certificat, fais un petit mail à l’organisation pour qu’elle t’en envoie un. Au niveau fédéral, tu peux déduire jusqu’à 20 % de ton revenu net. Au niveau cantonal, il variera de 10% à 20%. Comme tu vois, si tu es généreux/-se donateur/-trice, ça peut aussi t’avantager niveau impôts.
Frais de garde d’enfants
On passe aux déductions pour les familles, avec en premier lieu, les déductions des frais de garde pour les enfants.
Ces frais sont déductibles de ton revenu imposable.
La déduction se monte au maximum à 12000 CHF par enfant dans le canton de Fribourg. Cette déduction peut être demandée pour chaque enfant qui est âgé de moins de 14 ans et ce, pour autant que les frais de garde soient prouvés.
Au niveau fédéral, la déduction fiscale maximale est de 25’000 CHF. À noter que la déduction est accordée pour autant que les 2 conjoints aient une activité lucrative. Lorsqu’un époux exerce une activité lucrative et que l’autre suit une formation ou qu’elle bénéficie d’une rente AI, ou lorsque les deux conjoints suivent une formation, la déduction pourra être accordée. Par contre, les cantons n’accepteront pas les déductions pour la garde des enfants si l’un des conjoints ne travaille pas, supposant que le conjoint qui ne travaille pas peut s’occuper des enfants.
Déductions pour couples
Pour les personnes en couple, il existe également des déductions fiscales.
Parce que bon, c’est pas toujours facile d’être en couple. Du coup, l’Etat souhaite vous/les soutenir comme il peut 😉 Mais non je plaisante!
Si ton conjoint ne travaille pas, tu peux déduire 2’600 CHF de ton revenu imposable.
À l’inverse, si ton conjoint travaille, vous pouvez bénéficier d’une déduction fiscale pour double revenu. Elle sera de 50% du revenu le plus faible, avec un minimum de 8’100 CHF et un maximum de 13’400 CHF.
Déductions pour personnes à charge
Si tu as des enfants ou des personnes handicapées à charge, au niveau fédéral tu peux demander jusqu’à 6’600 CHF par personne à charge. Au niveau cantonal, ça varie fortement d’un canton à l’autre.
Déductions pour personnes à charge incapables de subvenir à leurs besoins
Cette déduction est de 5’000 CHF pour chaque personne nécessiteuse. Il s’agit des personnes qui ne peuvent elles-mêmes pourvoir à leur subsistance et dont les frais d’entretien sont assumés par le/la contribuable pour au moins 6500 CHF par an.
Pensions alimentaires
Si malheureusement (ou heureusement, ne sait-on jamais^^) tu es divorcé-e et que tu verses une pension alimentaire à ton ex-partenaire, tu peux déduire cette pension de ton revenu imposable.
Frais d’administration de titres et les mises dans les loteries en cas de gain
On passe maintenant aux déductions importantes pour toute personne ayant une fortune, à savoir les frais de gestion des actifs
Plus concrètement, ça comprend les frais pour tes comptes courant et comptes épargne, les droits de garde, les frais de coffre-fort, et les frais de taux d’intérêt négatifs.
Dans la plupart des cantons, tu as la possibilité de choisir entre déduire les honoraires effectifs ou déduire un forfait. Le taux forfaitaire est dans bien des cas une valeur pour mille de ta fortune nette. Il est bien souvent supérieur aux coûts effectifs, c’est donc plus facile et avantageux de déduire le taux forfaitaire.
Frais d’entretien d’immeuble
On passe aux propriétaires ! Avec en premier lieu, les déductions pour rénovations de maisons.
Si tu effectues des travaux de rénovation dans ta maison, p.ex tu rénoves ta cuisine, tu retapes ta salle de bain, tu passes au chauffage électrique, etc, tu peux bénéficier de déductions fiscales.
Mais sache que tu ne peux pas tout déduire, ça dépendra de l’objet du travail.
Si les rénovations augmentent la valeur de la maison, tu ne peux pas les déduire de ton revenu imposable. Ça peut être de refaire ta terrasse, construire une piscine, etc. Par contre, si les rénovations augmentent l’efficacité énergétique de la maison, tu pourras les déduire de ton revenu imposable. Ça peut être de refaire l’isolation de ta maison, passer à une pompe à chaleur, ou encore poser des panneaux solaires sur ton toit.
De manière générale, les rénovations qui n’augmentent pas la valeur de la maison peuvent être déduites.
Note bien que si tu planifies de grands travaux, ça peut être super avantageux de les répartir sur plusieurs années. L’impôt étant progressif, tu peux économiser plus d’argent sur 2-3 ans que sur un seul.
Selon ton canton de résidence, tu peux également déduire de ton revenu imposable d’autres dépenses liées au logement, comme la prime d’assurance des bâtiments, déductible dans la plupart des cantons. Il te faudra ajouter ces dépenses aux coûts de rénovation de la maison. Il faut savoir que tu peux choisir soit une déduction forfaitaire, soit une déduction fiscale effective. Si tu as peu de travaux de rénovation à faire, ça sera avantageux de choisir le tarif forfaitaire qui sera probablement plus élevé 😉
Valeur locative de la propriété
Autre déduction pour les propriétaires, la valeur locative de la propriété.
Si tu es propriétaire et que tu vis dans ta maison ou ton appart, tu paies des impôts sur la valeur locative de ta maison, qui est considérée comme un revenu alors qu’elle ne l’est pas. En fait, tu vas payer des impôts comme si tu la louais, et ce revenu que tu ne touches pas s’ajoutera à ton revenu imposable. Ce qui peut augmenter considérablement tes impôts.
Mais alors comment réduire cette valeur locative ?
Eh bien il n’y a qu’une seule façon de la réduire: invoquer la sous-utilisation de la maison.
En gros, si tu as une pièce dans ta maison qui n’est pas utilisée, tu pourras dire que tu n’utilises pas cette pièce et demander qu’elle soit retirée du calcul de la valeur locative. Ça peut vraiment faire une différence importante dans la valeur locative, ce qui se reflétera sur ton revenu imposable.
Retenues d’impôts
Si tu as payé des impôts à la source, il est très important de les déclarer. Ces retenues à la source seront prises en compte dans le calcul de l’impôt que tu as déjà payé. Ils réduisent donc les impôts que tu dois encore payer. Au niveau des revenus sur lesquels tu paieras un impôt à la source, on retrouve les paiement de dividendes, les rentes et pensions et les gains de loterie. Si tu investis dans des actions ou ETFs américains, via des plateformes américaines, comme Interactiv Brokers, tu pourras même déduire la retenue effectuée à la source par le bureau des impôts des États-Unis.
Alors voilà, comme tu as pu le voir, il existe de nombreuses possibilités de déductions fiscales. Certaines déductions fiscales sont vraiment avantageuses et gratuites, comme les cotisations aux deuxième et troisième pilier. Certaines déductions pour dépenses effectives peuvent être avantageuses en déductions forfaitaire, donc ça vaut le coup de faire tes petits calculs.
Le plus important en remplissant ta déclaration, c’est de justement n’oublier aucune déduction, car une fois ta déclaration d’impôts envoyées, c’est trop tard. Alors assure-toi bien d’avoir déduit tout ce que tu pouvais déduire!
Et voilà, il me reste plus qu’à te souhaiter une belle journée, et …
À tes économies d’impôts!
